相手が指定した預金口座に振込をする場合、預金種別には普通預金と当座預金の二種類があります。預金種別の普通預金とは、皆さんもひとつは持っている公共料金の引き落としや給与振込などで使っているものです。当座預金とは、主に会社が使っているもので、小切手や手形で決済ができるものです。もし、この預金種別を間違えたら、振込手続きはどうなるのでしょうか。振込する時の流れとは振込する時に必要となる情報は、銀行名、支...
当座預金記事一覧
「貸倒」とは、取引先が急に倒産したことによって、売掛金、貸付金、未収金、受取手形といった当座資産として見込まれていた債権が回収できなくなることをいいます。そうやって生まれる損失のことを「貸倒損失」といいます。貸倒が起きると、会社の経営に大きな影響を与えます。なぜなら、当座資産として見込んでいた債権の価値が失われることになるからです。当座資産を当てにした経営をしていた場合、急激に資金繰りが悪化して、...
会社には様々な帳簿があり、目的によって使い分けられています。主要なものは、仕訳帳、日記帳、総勘定元帳です。そして、補助的に売掛金元帳や買掛金元帳、商品有高帳などがあります。他にも色々ありますが、その中でも現金出納帳と当座預金出納帳は、どのような目的で使われるのでしょうか。まず、現金出納帳は現金の入金や出金、残高が記載されている帳簿です。日々の現金の動きを明確にするために作成します。一方で、当座預金...
普通預金口座は、皆さんもひとつは持っていらっしゃると思います。水道や電気といった公共料金の引き落としや、給与振込の指定口座に利用しているのではないでしょうか。しかし、個人で当座預金口座を持っていらっしゃる方はほとんどいません。この当座預金は、普通預金と異なる特徴を持っています。最大の違いは、小切手や手形で決済できるということです。他には無利息である、たとえ銀行が破綻したとしても全額が保証されるなど...
会社経営などをして資金の流れを明確にし管理や運営をする場合、1つの口座では役割を分担させることができずに困ってしまう場合があります。そのときに新しく口座開設する必要がありますが、個人の口座と公私混同しないように扱うために当座貯金を開設するケースがあります。手形や小切手の支払いをするときに便利な口座だからこそ、これからビジネスをしていくことを検討している人は当座って何かを理解しておくべきです。当座っ...
コンビニは今や誰にとっても身近な存在だと言えます。ご飯やお菓子、飲み物などを買うだけでなく、コピー機やファックスの利用、チケット購入、宅配便の送付や受取など、何かと利用する機会が多いのではないでしょうか。その中でもコンビニのATMは、急に現金が必要になった時や、各種払込にも利用できるので、とても便利な存在です。では、コンビニのATMで当座預金口座への振込もできるのでしょうか。コンビニで当座預金口座...
会社では普通預金口座の他にも、当座預金口座を開設しているところが多いです。当座預金は、普通預金とは異なる特徴を持っています。まず、手形や小切手で決済できることです。これは、当座預金口座を開設する最大のメリットだと言えます。他には、無利息であること、銀行が破綻しても預け入れている資金が全額保証されること、預金残高以上の金額が引き落とされる場合に当座借越が利用できることなどが挙げられます。当座預金では...
当座勘定照合表とは、当座預金を開設している会社に送付される書類です。会社は個人とは違って、一日の取り引き量がとても多いため、当座預金には通帳というものが存在しません。もし取り引きがあるたびに通帳に記載していたとしたら、すぐにページがなくなってしまうからです。そこで、通帳の代わりになるのが当座勘定照合表です。当座預金の入金や出金の明細が一覧となって記載されているもので、会社の経理担当者はこの書類を見...
当座預金には、口座開設時に当座借越契約を締結することができます。当座借越とは、預金残高以上の金額が引き落とされる時に、契約時に定められた限度額までならば預金残高では足りない分を銀行が立て替えて払ってくれるという仕組みです。銀行の立場で考えると、立て替えたお金を回収できなくなっては大損です。そのリスクを避けるために、この契約の締結には審査があり、業績が良い会社の方が通りやすくなっています。この審査に...
当座貸越と当座借越は、とてもよく似た言葉ですが、実はどちらも同じ制度のことを指します。それは、会社が保有する当座預金の残高を超える金額の引き落としがあった場合に、一定限度までなら、預金がマイナスになってもその分を自動的に銀行が立て替えてくれる制度のことです。同じ制度になぜ2つの言葉があるのでしょうか。またその違いは何なのでしょうか。立場によって言い方に違いがある当座貸越と当座借越当座貸越とは、銀行...
普通預金の口座番号は通常7桁となっています。この7桁の口座番号に見慣れていると、2桁や3桁、4桁の口座番号を見たときに違和感があったり、不思議に思うかもしれません。口座番号に関係のある桁の小さい番号には、4桁の銀行ごとに定めれている金融機関コードや、3桁の銀行のそれぞれの支店コードがあります。最近ではフリマアプリが流行っているので、指定されたある口座番号に送金しなければいけないのに、明らかに桁数が...
普通預金は、個人が利用するものです。公共料金の引き落としや給与の振り込みなどで使うため、誰しも一つは持っているなじみの深いものではないでしょうか。一方で、当座預金は会社が利用するものです。当座預金と普通預金の一番の違いは、小切手や手形で決済できるという点です。他にも無利息である、その銀行が破綻しても全額を保証されるなどの特徴があります。ところで、当座預金からの現金の下ろし方はご存知でしょうか。普通...
口座振替書類を記入する時に、当座預金か普通預金か選択する項目を見たことがありませんか?当座預金の存在は知っていても、詳しくは知らないという方が多いのではないでしょうか。当座預金とは、主に企業や個人事業主が利用するものです。お金を銀行に預けるという点では普通預金と同じですが、当座預金には小切手や手形の決済ができる、利息が付かない、預けている銀行が破綻した時に全額保護されるなど、様々な違いがあります。...
振込とは、相手の指定があった銀行口座に自分のお金を入金することです。クレジットカード支払やコンビニ払いをする機会が増えていますが、振込をしなければいけないこともまだあるかと思います。普通預金口座から同じ普通預金口座への振込はしたことがある方も多いと思いますが、普通から当座への振込はできるのでしょうか?ATMでの当座預金への振込方法まず、当座預金とは主に会社が開設している口座です。手形や小切手で決済...